­

 Gospodarka finansowa zakładów budżetowych, środków specjalnych, gospodarstw pomocniczych i funduszy celowych

 

1. Zakłady budżetowe.

Zakłady budżetowe są wyodrębnionymi organizacyjnie i finansowo samorządowymi jednostkami gospodarki pozabudżetowej, nieposiadającymi osobowości prawnej. Prowadzą działalność na zasadzie odpłatności, pokrywając swoje wydatki  z przychodów własnych. Zakłady budżetowe, zgodnie z ustawą z 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych (Dz.U. Nr 155, poz.1014), mogą otrzymywać z budżetu miasta dotacje przedmiotowe, podmiotowe oraz dotacje celowe na dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji.

Łącznie dotacje dla zakładu budżetowego nie mogą przekroczyć 50% jego wydatków, nie dotyczy to dotacji inwestycyjnych.

Stawki dotacji przedmiotowych dla zakładów budżetowych oraz zasady udzielania  i rozliczania tych dotacji określa uchwała Nr 603/XLV/2002 Rady Miejskiej Jeleniej Góry z 29 stycznia 2002 roku, zmieniona uchwałą Nr 712/LI/2001 Rady Miejskiej z 2 lipca 2002 roku.

W Jeleniej Górze będą funkcjonować w 2003 roku 24 zakłady budżetowe: Miejski Zakład Komunikacyjny, Miejski Zarząd Dróg i Mostów, Centrum Informacji Turystycznej i Kulturalnej, 4 zakłady gospodarki mieszkaniowej, 12 przedszkoli miejskich, 4 bursy szkolne, Ośrodek Sportu i Rekreacji.

Dotacje ogółem z budżetu miasta dla zakładów budżetowych na rok 2003 zostały ustalone na kwotę 10.823.549 zł, co stanowi 96,7% planu uchwalonego na 2002 rok, w tym:

1. dotacje przedmiotowe na ogólną kwotę 3.682.200 zł, tj. 86,0% planu uchwalonego na 2002r. i 81,1 % przewidywanego wykonania

   z tego, dla:

   - Miejskiego Zakładu Komunikacyjnego 2.565.000 zł,

   tj. 95,0% planu uchwalonego na 2002r.

   i przewidywanego wykonania,

   - Zakładu Gospodarki Mieszkaniowej Nr 1 142.500 zł,

   tj. 95% planu uchwalonego na 2002r.

   i 79,2% przewidywanego wykonania,

   - Zakładu Gospodarki Mieszkaniowej Nr 4 142.500 zł,

   tj. 41,8% planu uchwalonego na 2002r.

   i 34,7% przewidywanego wykonania,

   - Zakładu Gospodarki Mieszkaniowej Nr 5 252.700 zł,

   tj. 52,8% planu uchwalonego na 2002r.

   i 41,5% przewidywanego wykonania,

   - Ośrodka Sportu i Rekreacji 579.500 zł,

   tj. 95,0% planu uchwalonego na 2002r.

   i 90,6% przewidywanego wykonania.

2. dotacje podmiotowe na ogólną kwotę 7.141.349 zł,

tj. 103,3% planu uchwalonego na 2002r.

i 91,9% przewidywanego wykonania

z tego, dla:

- przedszkoli miejskich 5.801.809 zł,

tj. 103,5% planu uchwalonego na 2002r.

i 90,8% przewidywanego wykonania,

- burs szkolnych 1.339.540 zł,

tj. 102,1% planu uchwalonego na 2002r.

i 97,3% przewidywanego wykonania.

Przychody własne zakładów budżetowych na 2003 rok wyszacowano na 54.958.865 zł, tj. 99,2% planu uchwalonego na 2002 rok i 99,4% przewidywanego wykonania. Kwota ta stanowi 83,5% przychodów ogółem. Wydatki ogółem ustalono na 65.701.486 zł, tj. 98,7% planu uchwalonego na 2002 rok i 98,4% przewidywanego wykonania. Zostaną one sfinansowane przychodami własnymi w 83,6% i dotacją budżetową w 16,4%.

Wynagrodzenia osobowe wyszacowano na kwotę 21.874.480 zł, co stanowi 100,5% planu uchwalonego i 103,7% przewidywanego wykonania w roku 2002. W kwocie tej uwzględniono wzrost wynagrodzeń do 4% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia na 1 zatrudnionego (bez odpraw i nagród jubileuszowych) określonego w uchwale budżetowej na 2002 rok.

Ze środków własnych zakładów budżetowych na wydatki inwestycyjne przeznaczono kwotę 275.500 zł, co stanowi 69,6% planu uchwalonego i przewidywanego wykonania roku 2002.

Zadania inwestycyjne szczegółowo przedstawiono w załączniku nr 15.

Dotacja przedmiotowa przyznana dla Miejskiego Zakładu Komunikacyjnego w wysokości 2.565.000 zł przeznaczona jest na dopłatę do kosztów wozokilometrów w granicach miasta Jeleniej Góry.

Przychody własne MZK założono w kwocie 17.230.000 zł i stanowią one 96,2% planu uchwalonego na 2002 rok i 101,1% przewidywanego wykonania.

Wydatki wyszacowano na 19.795.000 zł, tj. 96,0% planu uchwalonego na 2002 rok i 100,2% przewidywanego wykonania roku 2002. Zakłada się sfinansowanie wydatków w 87,0% przychodami własnymi i w 13,0% dotacją z budżetu.

W planie rzeczowym zakłada się wykonanie na terenie miasta 3.450.000 wozokilometrów , tj. o 80.000 wkm mniej niż w 2002 roku. Jest to wynikiem korekt rozkładów jazdy i likwidacji kursów nierentownych w oparciu o przeprowadzone badania marketingowe. Zlikwidowane zostaną również linie pośpieszne (A i B), ze względu na małą ilość przewożonych pasażerów.

Zakłada się wzrost kosztów 1 wozokilometra z 3,97 zł w roku 2002 do 4,26 zł w roku 2003, tj. o 7,3%. Spowodowane jest to głównie znacznym wzrostem kosztów remontów starzejącego się taboru, szczególnie pojazdów, których okres eksploatacji przekracza 10 lat oraz przewidywanym wzrostem cen materiałów pędnych, podatków i kosztów ubezpieczeń.

W zakresie przychodów własnych ze świadczonych usług - wpływy ze sprzedaży biletów wyszacowano na kwotę 14.200.000 zł tj. na poziomie 95,3% budżetu uchwalonego na rok 2002. Jest to spowodowane stałym spadkiem liczby przewożonych pasażerów. W celu zahamowania tego trendu nie zakłada się wzrostu cen biletów komunikacji miejskiej w I półroczu 2003 roku.

Zakłada się przekształcenie w 2003 roku Miejskiego Zakładu Komunikacyjnego w spółkę prawa handlowego.

Miejski Zarząd Dróg i Mostów nie otrzymuje z budżetu miasta dotacji. Wydatki wyszacowane na kwotę 789.953 zł, tj. 98,3% planu uchwalonego na 2002 rok i 103,3% przewidywanego wykonania roku 2002, zostaną pokryte przychodami własnymi pochodzącymi z działalności usługowej z tytułu nadzorów w zakresie inwestycji, remontów dróg i mostów oraz wykonywania zleconej funkcji zarządcy dróg publicznych. Przychody wyszacowano na kwotę 801.500 zł, tj. 99,0% planu uchwalonego i przewidywanego wykonania roku 2002.

Centrum Informacji Turystycznej i Kulturalnej nie otrzymuje dotacji z budżetu miasta. Wydatki wyszacowane na kwotę 475.699 zł, tj. 97,9% planu uchwalonego na 2002 rok i 97,7% przewidywanego wykonania sfinansowane będą przychodami własnymi, które skalkulowane zostały na kwotę 478.247 zł, tj. 98,0% planu uchwalonego i przewidywanego wykonania  roku 2002.

Przychody własne zakładów gospodarki mieszkaniowej wyszacowano na kwotę 32.517.815 zł, tj. 101,6% planu uchwalonego na 2002 rok i 98,7% przewidywanego wykonania roku 2002. Wyszacowane przychody nie uwzględniają wzrostu czynszów za lokale mieszkalne i użytkowe.

Na etapie opracowywania budżetu na rok 2003 nie zaplanowano podwyżki stawek czynszów za lokale mieszkalne i użytkowe.

Przychody z czynszów za lokale mieszkalne wyszacowano w oparciu o dotychczas obowiązującą stawkę bazową, wynikającą z uchwały Rady Miejskiej Nr 415/XXXI/2000 z 12 grudnia 2000 roku, zmieniającej uchwałę w sprawie ustalenia stawek czynszu za lokale mieszkalne. Urealnienie przychodów z tego tytułu nastąpi po przyjęciu przez Radę Miejską wieloletniego programu gospodarowania mieszkaniowym zasobem gminy.

Przychody z czynszów za lokale użytkowe wyszacowano na podstawie obowiązujących stawek, określonych w uchwale Rady Miejskiej Nr 370/XXIX/2000 z 14 listopada 2000 roku w sprawie zasad gospodarowania komunalnymi lokalami użytkowymi.

Wydatki zaplanowano w wysokości 32.988.682 zł., tj. 100,2% planu uchwalonego na 2002 rok i 97,6% przewidywanego wykonania roku 2002. Zostaną one sfinansowane w 98,6 % przychodami własnymi.

Dotacja przedmiotowa dla zakładów gospodarki mieszkaniowej w kwocie 537.700 zł, tj. 55,4% planu uchwalonego na 2002 rok i 44,8% przewidywanego wykonania 2002 roku przeznaczona jest na remonty budynków komunalnych.

Została ona przyznana według zasad określonych w uchwale Nr 603/XLV/2002 Rady Miejskiej Jeleniej Góry z 29 stycznia 2002 roku w sprawie ustalenia stawek dotacji przedmiotowych dla zakładów budżetowych i gospodarstw pomocniczych z budżetu miasta, zmienionej uchwałą Rady Miejskiej Nr 712/LI/2002 z 2 lipca 2002 roku i możliwości strony dochodowej projektu budżetu miasta.

Planuje się, że w 2003 roku funkcjonować będzie 12 przedszkoli miejskich, które obejmą opieką 1.465 dzieci, tj. o 138 więcej niż w 2002 roku. Zatrudnienie planuje się na poziomie 275,32 etatu, tj. o 5,68 etatu mniej niż przewidywane wykonanie w 2002 roku.

Wysokość dotacji podmiotowej ustalono na kwotę 5.801.809 zł, co stanowi 103,5% planu uchwalonego na 2002 rok i 90,8% dotacji przyznanej w roku 2002, w tym:

- na bieżące utrzymanie przedszkoli 5.761.809 zł,

- na pokrycie kosztów remontów przedszkoli 40.000 zł.

Wydatki ogółem skalkulowano na kwotę 7.993.095 zł, tj. 100,9% planu uchwalonego na 2002 rok i 98,7% przewidywanego wykonania roku 2002.

Przychody własne przedszkoli wyszacowano na 2.191.286 zł, tj. 94,8% planu uchwalonego na 2002 rok i 104,5% przewidywanego wykonania roku 2002. Planowane wydatki sfinansowane zostaną w 72,6% dotacją z budżetu i w 27,4% przychodami własnymi.

Założono, że w roku 2003 funkcjonować będą 4 bursy szkolne. Planuje się, że z miejsc noclegowych w bursach korzystać będzie 414 osób, czyli o 38 więcej niż w 2002 roku.

Wysokość dotacji podmiotowej z budżetu miasta ustalono na kwotę 1.339.540 zł, co stanowi 102,1% planu uchwalonego na 2002 rok i 97,3% przewidywanego wykonania roku 2002, z tego na bieżące utrzymanie burs przeznacza się 1.319.540 zł, a na remonty 20.000 zł.

Wydatki skalkulowano na 2.499.557 zł, tj. 99,2% planu uchwalonego na 2002 rok i 97,3% przewidywanego wykonania roku 2002.

Przychody własne wyszacowano na 1.160.017 zł, co stanowi 96,7% planu uchwalonego na 2002 rok i 98,0% przewidywanego wykonania roku 2002. Planowane wydatki sfinansowane zostaną w 53,6% dotacją z budżetu i w 46,4% przychodami własnymi.

Dotacja przedmiotowa przyznana dla Ośrodka Sportu i Rekreacji w kwocie 579.500 zł przeznaczona jest na dopłaty do kosztów utrzymania kąpielisk, stadionu sportowego przy ul. Lubańskiej i hali sportowo-widowiskowej przy ul. Złotniczej.

Przychody własne wyszacowano na kwotę 580.000 zł, tj. na poziomie 84,0% planu uchwalonego na 2002 rok i 82,9% przewidywanego wykonania roku 2002.

Wydatki planowane w kwocie 1.159.500, tj. 89,2% planu uchwalonego na 2002 rok i 88,3% przewidywanego wykonania roku 2002, sfinansowane zostaną w około 50% przychodami własnymi i w 50% dotacją z budżetu.

Szczegółowe zestawienie przychodów i wydatków zakładów budżetowych przedstawia załącznik nr 6.

 

 

2. Środki specjalne.

Środki specjalne samorządowej jednostki budżetowej wyodrębnione są z budżetu tylko pod względem finansowym. Są one gromadzone na odrębnych rachunkach bankowych przez jednostki budżetowe z tytułu prowadzenia działalności ubocznej lub pomocniczej.

Przeznacza się je na pokrycie wydatków związanych z prowadzeniem tej działalności, bez obowiązku odprowadzania ich do budżetu.

Na etapie sporządzania budżetu nie uwzględnia się środków specjalnych z darowizn, zgodnie z art.21 ust.4 ustawy o finansach publicznych.

Plan finansowy obejmuje środki specjalne powołane na podstawie ustaw oraz uchwał Rady Miejskiej w jednostkach budżetowych, w tym środek specjalny utworzony z dniem 1.10.2002 roku w Szkole Podstawowej Nr 11, w miejsce zlikwidowanego Gospodarstwa Pomocniczego przy Szkole Podstawowej Nr 11.

Przychody ogółem środków specjalnych na rok 2003 wyszacowano na kwotę 1.079.432 zł, tj. 103,6% planu uchwalonego na rok 2002 i 81,8% przewidywanego wykonania roku 2002, w tym:

1. w dziale 010 - Rolnictwo i łowiectwo (Powiatowy Inspektorat Weterynarii) na 30.000 zł, tj. na poziomie 98,3% przewidywanego wykonania,

2. w dziale 750 - Administracja publiczna (Urząd Miejski) na 465.000 zł, tj. na poziomie 71,6% przewidywanego wykonania,

3. w dziale 801 - Oświata i wychowanie (szkoły podstawowe i ponadpodstawowe, Centrum Kształcenia Ustawicznego, Jeleniogórski Ośrodek Doradztwa Metodycznego) na 476.232 zł, tj. na poziomie 80,6% przewidywanego wykonania.

4. w dziale 853 - Opieka społeczna (Specjalistyczny Ośrodek Pracy Socjalnej) na 5.000 zł, tj. na poziomie 97,5% przewidywanego wykonania,

5. w dziale 854 - Edukacyjna opieka wychowawcza (świetlice szkolne, internaty) na 103.200 zł, tj. na poziomie 85,7% przewidywanego wykonania.

Wydatki związane z funkcjonowaniem środków specjalnych wyszacowane na kwotę 1.079.551 zł zostaną w całości sfinansowane przychodami własnymi.

Szczegółowe zestawienie przychodów i wydatków środków specjalnych przedstawia załącznik nr 7.