Objaśnienia do budżetu Jeleniej Góry na 2003 rok,
miasta na prawach powiatu

1. Wstęp

Budżet miasta opracowano na podstawie aktów prawnych regulujących gospodarkę finansową oraz zadania miasta i powiatu, do których należą :

1. ustawa z dnia 26 listopada 1998 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego w latach 1999 - 2003 (Dz.U.Nr 150, poz. 983 ze zmianami) ,

2. ustawa z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych (Dz.U.Nr 155, poz.1014 ze zmianami);

3. ustawa z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jednolity
   z 2001 roku Dz.U.Nr 142 poz. 1591 ze zmianami );

4. ustawa z dnia 5 czerwca 1998 roku o samorządzie powiatowym (tekst jednolity
   z 2001 roku Dz.U.Nr 142 poz. 1592 ze zmianami );

5. rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 lipca 2000 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów (Dz.U.Nr 59, poz. 688 ze zmianami);

Ponadto przy opracowywaniu budżetu kierowano się postanowieniami następujących aktów prawnych Rady Miejskiej i Zarządu Miasta Jeleniej Góry :

1. uchwałą Nr 147/XII/99 Rady Miejskiej Jeleniej Góry z dnia 13 lipca 1999 roku,
   w sprawie procedury uchwalania budżetu oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu miasta na prawach powiatu, ze zmianami;

2. uchwałą Zarządu Miasta Nr 1166/2002 w sprawie opracowania materiałów planistycznych do projektu uchwały budżetowej Miasta Jeleniej Góry na
   2003 rok;

3. uchwałą Nr 603/XLV/2002 Rady Miejskiej Jeleniej Góry z dnia 29 stycznia 2002 roku w sprawie ustalenia stawek dotacji przedmiotowych dla zakładów budżetowych i gospodarstw pomocniczych z budżetu miasta Jeleniej Góry oraz określenia zasad udzielania i rozliczania tych dotacji, ze zmianami ;

4. uchwałą Nr 148/XII/1999 Rady Miejskiej Jeleniej Góry z dnia 13 lipca 1999 roku
   w sprawie trybu postępowania o udzielenie z budżetu miasta Jeleniej Góry dotacji, sposobu jej rozliczania oraz kontroli wykonywania zleconego zadania przez podmioty nie zaliczane do sektora finansów publicznych;

5. uchwałą Nr /XXXV/541/98 Rady Miejskiej Jeleniej Góry w sprawie przyjęcia strategii rozwoju Jeleniej Góry;

6. uchwałą Nr /XXXI/395/97 Rady Miejskiej Jeleniej Góry w sprawie ustalenia polityki ekologicznej Jeleniej Góry;

7. uchwałą Nr 405/ XXX/2000 Rady Miejskiej Jeleniej Góry z dnia 5 grudnia
   2000 roku w sprawie kierunków działania dla zmniejszenia skali bezrobocia
   w mieście oraz łagodzenia jego skutków, ze zmianami;

8. uchwałą Nr 700/L/2002 Rady Miejskiej Jeleniej Góry z dnia 14 maja 2002 roku
   w sprawie zwolnienia przedsiębiorców od podatku od nieruchomości, ze zmianami;

9. uchwałą Nr 756/LV/2002 z dnia 10 października 2003 roku w sprawie restrukturyzacji należności podatkowych od przedsiębiorców.

Przy szacowaniu dochodów i wydatków budżetowych wykorzystano informację Ministerstwa Finansów o założeniach makroekonomicznych przyjętych do budżetu państwa na 2003 r., z których wynika, że :

1. średnioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych planowany jest
   w wysokości 2,3%,

2. średnioroczny wskaźnik wzrostu przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej wyniesie 4%,

3. wzrost cen inwestycyjnych wyniesie 2%,

4. składka na Fundusz Pracy planowana jest w wysokości 2,45% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie społeczne.

Do opracowania budżetu miasta przyjęto następujące założenia w zakresie dochodów:

1. wzrost stawek podatków i opłat lokalnych o 2,3 %,

2. wzrost dochodów ze sprzedaży drewna i opłat cmentarnych o 3%,

3. wzrost minimalnych stawek czynszów dzierżawnych za grunty komunalne o 10%,

4. wzrost wpływów z reklam na obiektach i terenach miejskich o 10%,

5. wzrost opłat za usługi przedszkolne o 3%,

6. stawki czynszów za lokale użytkowe przyjęto na poziomie stawek z 2002 roku, Prezydent Miasta rozważy w II półroczu 2003 roku możliwość zmiany stawek czynszu,

7. wzrost stawek czynszu za garaże komunalne oraz stawek czynszu dzierżawnego za grunty pod garażami o 10%,

8. nie założono wzrostu cen biletów komunikacji miejskiej w I półroczu 2003 roku. Prezydent Miasta po dokonaniu analizy wpływów ze sprzedaży biletów za
   I półrocze 2003 roku rozważy możliwość zmiany cen w II półroczu i przedstawi odpowiedni projekt uchwały Rady Miejskiej,

9. przychody z czynszów za lokale mieszkalne wyszacowano w oparciu
   o dotychczas obowiązującą stawkę bazową wynikającą z uchwały Rady Miejskiej Nr 415/XXXI/2000 z dnia 12 grudnia 2000 roku zmieniającej uchwałę w sprawie ustalenia stawek czynszu za lokale mieszkalne. Urealnienie przychodów z tego tytułu nastąpi po przyjęciu przez Radę Miejską wieloletniego programu gospodarowania mieszkaniowym zasobem gminy,

10. dla pozostałych dochodów jednostek budżetowych, przychodów zakładów budżetowych, gospodarstw pomocniczych oraz środków specjalnych założono wzrost o 3% do przewidywanego wykonania za rok 2002,

W zakresie wydatków przyjęto następujące założenia :

1. wydatki bieżące, bez wydatków na remonty i na obsługę długu, finansowane
   z dochodów własnych przyjmuje się na poziomie 93% budżetu uchwalonego na 2002 rok,

2. dotacje przedmiotowe dla zakładów budżetowych planuje się na poziomie 95% wielkości określonych w uchwale budżetowej na rok 2002,

3. dotacje podmiotowe dla przedszkoli i burs szkolnych planuje się na poziomie 93 % wielkości określonych w uchwale budżetowej na rok 2002,

4. dotacje podmiotowe dla instytucji kultury na działalność bieżącą planuje się na poziomie 93% wielkości określonych w uchwale budżetowej na rok 2002, natomiast dotacje na organizację imprez na poziomie 95% wielkości określonych w uchwale budżetowej na rok 2002,

5. wydatki na opiekę społeczną planuje się na poziomie 95% wielkości określonych w uchwale budżetowej na rok 2002,

6. dotacje dla stowarzyszeń kultury fizycznej oraz wydatki na imprezy w zakresie kultury fizycznej planuje się na poziomie 95% wielkości określonych
   w uchwale budżetowej na rok 2002,

7. zakłada się wzrost do 4% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia na
   1 zatrudnionego (bez odpraw i nagród jubileuszowych) w miejskich jednostkach organizacyjnych.

Skalkulowane dochody budżetowe na 2003 rok na kwotę 170.336.315 zł, są niższe od dochodów uchwalonych na rok 2002 o 7,7%. W warunkach porównywalnych,
tj. po wyłączeniu dotacji na Komendę Miejską Policji dochody ogółem wzrastają
o 1,8%. Po zmniejszeniu planowanych dochodów o koszty obsługi zadłużenia, do których zalicza się przypadające do spłaty raty i odsetki od pożyczek i kredytów długoterminowych łącznie na kwotę 10.077.040 zł oraz po zabezpieczeniu środków finansowych na niezbędne wydatki bieżące - na wydatki inwestycyjne i remontowe można było przeznaczyć z wyszacowanych dochodów łącznie kwotę 11.865.929 zł.

Na wydatki inwestycyjne i remontowe w roku 2003 przeznacza się ponadto środki
stanowiące przychody budżetowe, tj. z emisji obligacji w kwocie 13.500.000 zł oraz
z kredytów i pożyczek, na które zostały podpisane umowy lub uzyskano zapewnienia, łącznie w kwocie 2.115.000 zł. Na etapie planowania zadań inwestycyjnych i remontowych podjęto decyzję o zaciągnięciu pożyczek
z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na kwotę 1.200.000 zł na realizację nowych pilnych zadań, w tym: na budowę sieci wodociągowej i sieci kanalizacji sanitarnej w jednostce strukturalnej Maciejowa - etap I ul. Wrocławska 550.000 zł, na przebudowę kanalizacji sanitarnej w rejonie os. XX-lecia 500.000 zł, na modernizację węzłów ciepłowniczych 150.000 zł. Łącznie na wydatki inwestycyjne i remontowe przeznacza się kwotę 31.433.453 zł.

Planuje się deficyt budżetu na kwotę 9.178.160 zł, którego źródłem finansowania są długoterminowe kredyty i pożyczki oraz środki z emisji obligacji łącznie na kwotę 16.815.000 zł. Przewiduje się, że długoterminowe zadłużenie miasta na koniec roku 2003 wyniesie 46.349.659 zł i stanowić będzie 27,2 % dochodów ogółem,
co wykazano w załączniku prognozy długu.

 

 

W budżecie na 2003 rok wydatki ogółem zaplanowano na kwotę 179.514.475 zł, co stanowi 87,3% budżetu uchwalonego na 2002 rok. W warunkach porównywalnych wydatki maleją o 4,7%. Źródłem finansowania tych wydatków są zarówno dochody budżetowe jak i przychody z tytułu kredytów i pożyczek oraz środki z emisji kolejnych serii obligacji.

Wydatki bieżące zaplanowane na kwotę 157.062.722 zł wzrastają do budżetu uchwalonego o 0,6%. Stanowią one 87,5 % wydatków ogółem.

Wydatki majątkowe wynoszą 22.451.753 zł i stanowią 69,7% budżetu uchwalonego na 2002 rok , a ich udział w wydatkach ogółem wynosi 12,5%.

W budżecie na 2003 rok utworzono rezerwę ogólną w kwocie 1.735.288 zł na wydatki, których szczegółowy podział na pozycje klasyfikacji budżetowej nie mógł być dokonany na etapie opracowania budżetu. Rezerwa ta stanowi 0,97% wydatków budżetu. Ponadto utworzono rezerwy celowe na ogólną kwotę 2.181.427 zł, co stanowi 1,2 % wydatków budżetu.

W ramach wydatków bieżących zaplanowano między innymi :

1. wynagrodzenia i pochodne na kwotę 79.410.090 zł, które wzrastają do budżetu uchwalonego o 3,4%,

2. remonty na kwotę 8.981.700 zł, które stanowią 74,1% budżetu uchwalonego,

3. dotacje (bez remontów) na kwotę 21.087.122 zł, które wzrastają do budżetu uchwalonego na rok 2002 o 4,8%.

Wynagrodzenia wzrastają średnio do budżetu uchwalonego o 2,8%. Wzrost wynagrodzeń wynika z przeniesienia w 98% skutków wdrożenia od 1 października 2002 roku III etapu nowego systemu wynagradzania nauczycieli na cały 2003 rok oraz z zaplanowania waloryzacji wynagrodzeń pracowników zatrudnionych
w miejskich jednostkach organizacyjnych w roku 2003 o 4%. Środki finansowe na waloryzację wynagrodzeń nauczycieli w roku 2003 zaplanowano w rezerwie celowej.

 

 

Wydatki rzeczowe (bez remontów) miejskich i powiatowych jednostek budżetowych zaplanowano na kwotę 44.364.323 zł, co stanowi wzrost do budżetu uchwalonego
o 4,5% i 89,7% planu po zmianach. W większości jednostek wydatki rzeczowe zaplanowano na poziomie 93-95% budżetu uchwalonego na rok 2002. Natomiast nieznaczny wzrost dotyczy następujących zadań :

1. oświaty i wychowania oraz edukacyjnej opieki wychowawczej ( wzrost o 6,7%),

2. bieżącego utrzymania dróg powiatowych, krajowych i wojewódzkich ( wzrost o 8,7%),

3. zasiłków i pomocy w naturze oraz dodatków mieszkaniowych (wzrost o 3,6% i 4,5%),

4. dotacji podmiotowych dla instytucji kultury oraz wydatków na imprezy kulturalne w mieście (wzrost o 4,4%),

Wysokość subwencji i dotacji z budżetu państwa określona została przez Ministra Finansów i przez Wojewodę Dolnośląskiego. Kwoty te są ostateczne
i wynikają z ustawy budżetowej na 2003 rok.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Dochody budżetowe

 

Dochody budżetowe wyszacowane na rok 2003 wynoszą 170.336.315 zł i są niższe o 7,7% od dochodów uchwalonych na rok 2002. W warunkach porównywalnych, po wyłączeniu dotacji dla Komendy Miejskiej Policji, dochody wzrastają o 1,8%, w tym:

• dochody miasta wynoszą 114.300.046 zł i stanowią 99,2% dochodów 2002 r.

• dochody powiatu wynoszą 56.036.269 zł i wzrastają o 7,5% do 2002 r.

Struktura dochodów ogółem przedstawia się następująco:

- dochody własne 80.866.922 zł, co stanowi 47,5%, w 2002 r. 45,3%;

- subwencje 71.843.304 zł, co stanowi 42,2%, w 2002 r. 36,3%;

- dotacje z budżetu państwa 17.626.089 zł, co stanowi 10,3%; w 2002 r. 18,4%.

w tym:

1. dochody miasta 114.300.046 zł

z tego:

• dochody własne 77.907.110 zł, co stanowi 68,2%, w 2002 r. 70,2%

• subwencje 29.123.730 zł, co stanowi 25,5%; w 2002 r. 24,3%

• dotacje z budżetu państwa 7.269.206 zł, co stanowi 6,3%; w 2002 r. 5,5%

1. dochody powiatu 56.036.269 zł

z tego:

• dochody własne 2.959.812 zł, co stanowi 5,3%; w 2002 r. 3,9%;

• subwencje 42.719.574 zł, co stanowi 76,2%; w 2002 r. 56,5%;

• dotacje z budżetu państwa 10.356.883 zł, co stanowi 18,5%, w 2002 r. 39,6 %.

Dochody własne są niższe o 3,2%, tj. o 2.686.769 zł w stosunku do uchwalonych na 2002 rok, subwencje są wyższe o 7,1%, tj. o 4.739.782 zł,
a dotacje z budżetu państwa (po wyłączeniu Policji) wzrastają o 6%,
tj. o 993.713 zł.

Zmniejszenie dochodów własnych jest wynikiem zmniejszenia dochodów
z podatków i opłat, w tym podatku od nieruchomości, zmniejszenia udziałów
w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz dochodów z majątku gminy.

 

 

Dochody miasta

Dochody miasta ogółem ustalono w wysokości 114.300.046 zł. Stanowią one
99,2% dochodów uchwalonych na rok 2002.

Dochody własne miasta są niższe o 3,6%, tj. o 2.910.796 zł w stosunku do dochodów uchwalonych na rok 2002. Subwencje są wyższe o 5,8%,
tj. o 1.604.313 zł, w stosunku do kwot ostatecznych określonych w ustawie budżetowej na rok 2002. Dotacje z budżetu państwa są wyższe o 15,6%,
tj. o 980.569 zł od kwot ostatecznych określonych w ustawie budżetowej na rok 2002.

 

Podatki i opłaty lokalne, dla których organem podatkowym jest Prezydent Miasta ustalono w kwocie 25.551.900 zł, tj. o 8 % niższe od przewidywanego wykonania za 2002r.

Górne stawki podatków i opłat lokalnych, w tym: opłaty miejscowej i administracyjnej podwyższone zostały o wskaźnik wzrostu cen detalicznych towarów i usług konsumpcyjnych w okresie pierwszych trzech kwartałów bieżącego roku, w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wskaźnik ten wynosi 2,3 % i ogłoszony został w Monitorze Polskim Nr 48, poz. 713 z 2002r.

Rada Miejska nie zwaloryzowała stawek podatku od nieruchomości na 2003 za wyjątkiem stawki dla budynków mieszkalnych, podwyższając tę stawkę o 4,1%,
tj. z 0,49 zł za m² do 0.51 zł za m²

Stawki podatku od środków transportowych generalnie zostały utrzymane na poziomie 2002 roku. Niewielkie zmiany dotyczyły 9 stawek na 39 obowiązujących.

 

Z podatków i opłat lokalnych, największe znaczenie ma podatek od nieruchomości, którego wysokość ustalono w kwocie 22.100.000 zł. Udział tego podatku
w dochodach ogółem wynosi 13%, a w dochodach miasta 19,4%. W stosunku do roku 2002 podatek od nieruchomości jest niższy o 1.150.000 zł tj. o 5% od wielkości uchwalonej i o 1.800.000 zł, tj. o 7,6 % od przewidywanego wykonania roku 2002.

Przewidywane wpływy podatku od nieruchomości ustalono na podstawie:

1. stawek przyjętych przez Radę Miejską,

2. powierzchni budynków i gruntów na 30.10.2002r. podlegających opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości, z uwzględnieniem przewidywanych zmian w stanie posiadania (przyrostu powierzchni nowo wybudowanych budynków podlegających opodatkowaniu od 1.01.2003).

3. skutków finansowych zwolnienia z podatku od nieruchomości przedsiębiorców, którzy w 2002 i 2003 roku utworzą nowe stanowiska pracy na podstawie wskazanej na wstępie uchwały Rady Miejskiej.

4. weryfikacji powierzchni budynków i gruntów zgłoszonych do opodatkowania przez osoby fizyczne i prawne.

5. poprawy skuteczności windykacji zaległości podatkowych,

6. skutków finansowych wynikających z ustawy z dnia 30.10.2002 roku
   o zmianie ustawy o podatkach i opłatach lokalnych oraz o zmianie niektórych innych ustaw,

7. skutków finansowych wynikających ustawy z dnia 10.10.2002 roku o zmianie ustawy o podatku rolnym

Zmniejszenie planowanych wpływów z podatku od nieruchomości wynika głównie z ustawy z dnia 30.10.2002 roku o zmianie ustawy o podatkach i opłatach lokalnych polegającej na :

1. obniżeniu o 80% stawki podatku od nieruchomości od budynków zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej w zakresie udzielania świadczeń zdrowotnych,

2. wyłączeniu z opodatkowania podatkiem od nieruchomości użytków rolnych,

3. wyłączeniu z opodatkowania budynków niezwiązanych trwale z gruntem,

4. wprowadzeniu nowych zwolnień ustawowych w podatku od nieruchomości m.in. od nieruchomości wyższych szkół zawodowych, od gruntów stanowiących nieużytki, od gruntów zadrzewionych i zakrzewionych.

Zmniejszenie planowanych dochodów z tytułu podatku od nieruchomości wynika również z zamrożenia przez Radę Miejską większości stawek podatku od nieruchomości.

Podatkiem od nieruchomości jest opodatkowanych 14.420 osób fizycznych
i 359 osób prawnych wg stanu na 31.10. 2002r. Wzrost liczby podatników w stosunku do 31.12.2001 wynosi 376 osób.

Wpływy z podatku rolnego i podatku leśnego wyszacowano na podstawie:

1. opodatkowanej powierzchni użytków rolnych i leśnych na 30.10.2002r.
   z uwzględnieniem przewidywanych zmian w stanie posiadania,

2. ceny żyta za 1 q w wysokości 33,45 zł, będącej podstawą ustalenia stawki podatku rolnego na 2003r. Stawka podatku rolnego dla gospodarstw rolnych za 1 ha przeliczeniowy wynosi 2,5 q ceny żyta, tj. 83,625 zł (spadek o 9,34 zł za 1 ha przeliczeniowy), natomiast dla pozostałych użytków rolnych 5 q ceny żyta , tj. 167,25% za 1 ha fizyczny gruntów.

   W roku 2002 za wyżej wymienione grunty ustalany był podatek od nieruchomości w wysokości 600 zł za 1 ha gruntów,

3. ceny drewna za 1 ha w wysokości 111,21 zł będącej podstawą ustalenia stawki podatku leśnego na 2003r. Stawka podatku leśnego na 2003 rok za
   1 ha fizyczny lasów wynosi 0,220 m3 drewna, co stanowi 24,466 zł. Dla lasów ochronnych oraz lasów wchodzących w skład rezerwatów przyrody, parków narodowych stawka podatku leśnego ulega obniżeniu o 50% stawki dla lasów pozostałych i wynosi 12,233 zł za 1 ha.

   W roku 2002 podatek leśny ustalany był według ceny żyta dla lasów
   nie posiadających planów urządzenia lasów tj. w kwocie 11,157 zł za 1 ha fizyczny lasów, a dla lasów posiadających plany urządzenia lasów według ceny drewna, tj. w kwocie 25,21 zł za 1 ha przeliczeniowy lasów,

4. weryfikacji powierzchni gruntów rolnych i leśnych zgłoszonych do opodatkowania, na podstawie ewidencji gruntów.

W 2002 r. podatkiem rolnym opodatkowano 483 osoby fizyczne i 15 osób prawnych,
a podatkiem leśnym 148 osób fizycznych i 14 osób prawnych. Na 2003 r. podatek rolny ustalono w kwocie 52.000 zł, a leśny w kwocie 29.900 zł.

Podatek od środków transportowych wyszacowano na ogólną kwotę 920.000 zł. W stosunku do 2002r. podatek od środków transportowych wzrósł o 40.000 zł,
tj. o 4,5 % do przewidywanego wykonania za 2002r.

Przewiduje się, że w ogólnej kwocie podatku od środków transportowych około
5-10 % stanowić będą wpływy z tytułu prowadzonej egzekucji zaległości wymierzonych decyzjami w stosunku do osób , które nie dopełniły ustawowego obowiązku wpłaty, bez wezwania, należnego podatku za lata 1998-2002.

Z dniem 1 stycznia 2002r. zmieniły się zasady ustalania wysokości podatku. Przedmiotem opodatkowania są samochody ciężarowe, ciągniki siodłowe
i balastowe, przyczepy i naczepy oraz autobusy. Stawki podatkowe zróżnicowane są w zależności od "dopuszczalnej masy całkowitej", posiadanego zawieszenia oraz ilości osi jezdnych. Według danych na 30.10.2002r. zarejestrowanych jest około 1.000 pojazdów podlegających opodatkowaniu podatkiem od środków transportowych.

Zgodnie z art. 12 a ustawy o podatkach i opłatach lokalnych (teks jednolity Dz. U.
Nr 9 poz 84 z 2002 roku) stawki podatku od środków transportowych określone
w załączniku Nr 1-3 do ustawy ulegają przeliczeniu na następny rok podatkowy zgodnie z procentowym wskaźnikiem kursu EURO na dzień 1 października danego roku w stosunku do kursu EURO w roku bazowym. Kurs EURO w roku bazowym 2001 wynosi 3,9562 zł. Jeżeli wskaźnik jest niższy niż 5 %, stawki określone
w załącznikach 1-3 nie ulegają zmianie na następny rok podatkowy.

 

Zakłada się, że prognozowane dochody z opłaty targowej wyniosą w 2003r.
400.000 zł, przy przewidywanym wykonaniu w 2002 r. 420.000 zł.

W ostatnich latach znacznie zmniejszyły się dochody z opłaty targowej. Główną przyczyną tego zjawiska jest systematyczne zmniejszanie się liczby osób prowadzących działalność na targowiskach, a w szczególności na targowisku "Flora". Z tego też powodu nie waloryzowano stawek opłaty targowej od 1999 roku. W roku 2003 planuje się ujednolicenie stawek opłaty targowej polegające na pobieraniu opłaty targowej za faktycznie zajmowaną powierzchnię.

Znowelizowana ustawa o podatkach i opłatach lokalnych wyłączyła z opodatkowania opłatą targową sprzedaż w budynkach i częściach budynków, z wyjątkiem targowisk pod dachem oraz hal używanych do targów, aukcji i wystaw.

Opłatę skarbową na 2003r. ustalono w kwocie 1.700.000 zł, tj. o 300.000 zł mniej
w stosunku do przewidywanego wykonania w 2002 r.

Podstawą wyszacowania opłaty skarbowej na 2003 r. są przewidywane wpływy
w 2002r. pomniejszone o wpływy z zaległości opłaty skarbowej zrealizowane przez Urząd Skarbowy, a także zmiany od 1 stycznia 2003r. wysokości stawek opłaty skarbowej, głównie obniżenia, m.in. :

• obniżenie z 19 zł na 15 zł opłaty skarbowej od zaświadczeń w sprawie zaległości w zobowiązaniach podatkowych,

• obniżenie z 833 zł do 600 zł opłaty za zezwolenie na prowadzenie działalności gospodarczej,

• obniżenie opłaty skarbowej za pozwolenia dotyczące budynku przeznaczonego na prowadzenie działalności gospodarczej innych niż leśna
  i rolnicza - gdzie stawka za każdy metr kwadratowy powierzchni użytkowej wynosi 1 zł, nie więcej jednak niż 500 zł. Do 31.12.2002 maksymalna stawka wynosiła 555 zł,

• nie wnosi się opłaty skarbowej od kwitów bagażowych, listów przewozowych, innych dokumentów uprawniających do przewozu (przelotu osób).

Zgodnie z art. 3 ustawy o opłacie skarbowej, opłacie tej nie podlegają podania
i załączniki do podań, czynności urzędowe, zaświadczenia oraz zezwolenia, jeżeli na podstawie odrębnych przepisów podlegają innym opłatom o charakterze publicznoprawnym lub są od tych opłat zwolnione.

Wpływy z opłaty miejscowej wyszacowano na kwotę 98.000 zł. Przy planowaniu uwzględniono przewidywane wpływy w 2002 r. powiększone o 2,3 % z tytułu planowanego wzrostu stawek na 2003 rok.

Opłata administracyjna ustalona została w wysokości 10.000 zł, tj. na poziomie przewidywanego wykonania za 2002 rok. Zgodnie z uchwałą Rady Miejskiej opłata administracyjna pobierana jest od :

1. czynności urzędowych za wydanie wypisów lub wyrysów miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego,

2. czynności przygotowawczych i decyzji administracyjnych w sprawach przekształcenia prawa użytkowania wieczystego, przysługującego osobom fizycznym, w prawo własności.

 

Podatki i opłaty pobierane na rzecz budżetu miasta przez Urząd Skarbowy
w Jeleniej Górze wyszacowano na podstawie prognoz Urzędu Skarbowego
w Jeleniej Górze. Ogółem założono kwotę 2.400.000 zł, w tym
z następujących tytułów :

• z karty podatkowej 600.000 zł,

• z podatku od spadków i darowizn 300.000 zł,

• z podatku od czynności cywilnoprawnych 1.500.000 zł.

Dochody z tytułu karty podatkowej i podatku od czynności cywilnoprawnych wyszacowane zostały na poziomie przewidywanego wykonania za 2002 rok.

Prognozę dochodów z tytułu karty podatkowej oparto o założenie, że liczba podmiotów opodatkowanych w tej formie utrzyma się na obecnym poziomie, tj. około 500 podatników i nie ulegnie zmianie.

Nie przewiduje się zwiększonego obrotu nieruchomościami w 2003 roku, samochodami oraz prawem majątkowym z powodu ogólnej sytuacji gospodarczej kraju oraz sytuacji materialnej ludności. W związku z tym nie zakłada się wzrostu wpływów z podatku od czynności cywilnoprawnych. W ostatnim okresie zanotowano spadek rejestracji nowych samochodów.

Dochody z tytułu podatku od spadków i darowizn wyszacowano na poziomie średniej wielkości dochodów osiągniętych w ostatnich latach. Wielkość dochodów jednego roku dla tego podatku nie jest podstawą do planowania wobec występowania niepowtarzalnych zdarzeń ( np. spadki dziedziczone poza terytorium Polski)

Udziały w podatku dochodowym od osób prawnych określono na rok 2003
w wysokości 1.580.000 zł, co stanowi 90,3% przewidywanego wykonania w roku bieżącym. Prognozę tych dochodów oparto o założenia do budżetu państwa.
Z założeń tych wynika, że wykonanie dochodów w podatku dochodowym od osób prawnych w 2003 roku będzie niższe od wykonania 2002 roku o około 17%, głównie z tytułu obniżenia stawki podatku z 28% na 27%.

Istotnym źródłem dochodów miasta (poza podatkiem od nieruchomości) są dochody z majątku gminy, które stanowią 11,4% dochodów ogółem, a 17,0% dochodów miasta. W 2003 roku prognozuje się uzyskać wpływy ogółem w kwocie 19.389.900 zł, co stanowi wzrost do przewidywanego wykonania o 2% , a spadek do dochodów uchwalonych na 2002 rok o 3,1%. Na ogólną kwotę tych dochodów przewiduje się wpływy z następujących tytułów :

1. Sprzedaż budynków, gruntów, lokali mieszkalnych i użytkowych 8.200.000 zł

2. Opłaty za użytkowanie wieczyste 7.200.000 zł

3. Dochody z najmu i dzierżaw 1.500.000 zł

4. Wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego

   w prawo własności 500.000 zł

5. Dochody z dzierżaw targowisk 1.262.400 zł

6. Dochody z czynszu dzierżawnego od obiektów i urządzeń

zaopatrujących w wodę i odbierających ścieki 651.000 zł

Wpływy z opłat za udzielone zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych ustalono na kwotę 950.000 zł. Stanowią one 86,4% dochodów uchwalonych na rok 2002 i 78,5% przewidywanego wykonania. Zmniejszenie tych dochodów wynika
z dokonanej zmiany w dniu 30.08.2002 roku ustawy o wychowaniu w trzeźwości
i przeciwdziałaniu alkoholizmowi ( Dz.U. 167 z 2002 roku), która całkowicie zmienia zasady wyliczenia opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych oraz terminy wnoszenia opłat na dany rok kalendarzowy.

Różne dochody zaplanowane ogółem w kwocie 2.391.283 zł obejmują między innymi wpływy od środków gromadzonych na rachunkach bankowych w kwocie 740.000 zł. Dochody te są wyższe o 5,7% od dochodów uchwalonych na rok 2002,
a o 17,8% niższe od przewidywanego wykonania. W roku ubiegłym Rada Polityki Pieniężnej wielokrotnie obniżała stopy procentowe. W roku 2003 zakłada się kolejne obniżanie stóp procentowych.

Wpływy z tytułu odsetek za zwłokę ustalono na 2003r. na poziomie przewidywanego wykonania 2002r., tj. w wysokości 250.000 zł. Na powyższą wielkość ma wpływ wysokość stawki odsetek za zwłokę, która była siedmiokrotnie obniżana w ciągu roku. Stawka ta na dzień 1 stycznia br. wynosiła 31%, natomiast na dzień
31 października br. 18 %.

Wpływy z tytułu mandatów i grzywien wyszacowano na kwotę 200.000 zł, co stanowi wzrost do dochodów uchwalonych o 17,6%. Zakłada się wyższe wpływy z tego tytułu w związku z prowadzoną wzmożoną windykacją zaległości z tytułu mandatów
i grzywien.

Wielkości dochodów budżetowych z tytułu subwencji ogólnej oraz udziałów we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych określone zostały na podstawie informacji przekazanej przez Ministra Finansów. Są to kwoty ostateczne wynikające z ustawy budżetowej na 2003 rok.

Określone przez Ministra Finansów na 2003 rok udziały we wpływach
z podatku dochodowego od osób fizycznych wynoszą 24.686.108 zł i są niższe o 0,8% od kwot ostatecznych ustalonych dla miasta po przyjęciu ustawy budżetowej na rok 2002. Przekazana informacja o planowanych dochodach z tego tytułu nie ma jednak charakteru dyrektywnego, a jedynie informacyjno-szacunkowy.

Z uwagi na nieprzekazywanie, w ostatnich trzech latach, w pełnej wysokości planowanych dochodów określanych przez Ministra Finansów - dochody z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych przyjęto do budżetu na 2003 rok w wysokości 24.100.000 zł. Dochody te są niższe o 3,4% od dochodów uchwalonych na 2002 rok, a o 7,8% wyższe od przewidywanego wykonania za rok 2002. Zakłada się niewielki wzrost tych dochodów do przewidywanego wykonania
z uwagi na planowaną waloryzację wynagrodzeń w państwowej i samorządowej sferze budżetowej, wzrost wynagrodzeń nauczycieli od 1 października 2002 r. oraz zakładaną waloryzację wynagrodzeń nauczycieli w roku 2003.

Subwencja ogólna ustalona w kwocie 29.123.730 zł jest wyższa
o 5,8 % od kwot ostatecznych, ustalonych dla miasta po przyjęciu ustawy budżetowej na rok 2002, w tym :

Część podstawowa subwencji ogólnej określona została na kwotę
66.474 zł i stanowi wzrost o 34,2% do kwoty przyznanej w roku 2002.

Subwencja ta ustalona została jako suma kwoty stanowiącej 1,2% planowanych dochodów budżetu państwa i wpłat gmin przeznaczonych na zwiększenie subwencji ogólnej. Z kwoty tej wyłączono subwencję wyrównawczą należną gminom, w których wskaźnik podstawowych dochodów podatkowych na 1 mieszkańca jest mniejszy od 85% analogicznego wskaźnika obliczonego dla wszystkich gmin w kraju. Natomiast pozostałą kwotę części podstawowej subwencji ogólnej rozdzielono między wszystkie gminy, proporcjonalnie do przeliczeniowej liczby mieszkańców.

Część oświatowa subwencji ogólnej ustalona została w wysokości 25.076.794 zł i jest wyższa o 6,7 %, tj. o 1.577.093 zł od kwot ostatecznych, ustalonych dla miasta po przyjęciu ustawy budżetowej na rok 2002.

Kwoty części oświatowej subwencji ogólnej na 2003 rok naliczone zostały zgodnie z zasadami przyjętymi w rozporządzeniu Ministra Edukacji Narodowej i Sportu
z dnia 20 grudnia 2002 roku w sprawie zasad podziału części oświatowej subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego na rok 2003 ( Dz.U. 234 poz.1966).

Zakres zadań oświatowych realizowany przez poszczególne jednostki samorządu terytorialnego , stanowiący podstawę do naliczania części oświatowej subwencji ogólnej na rok 2003, określony został na podstawie danych dotyczących liczby uczniów wykazanych w sprawozdaniach statystycznych GUS typu "S" na rok szkolny 2002/2003 oraz danych dotyczących liczby nauczycieli poszczególnych stopni awansu zawodowego wykazanych w sprawozdaniach EN 3.

Przy kalkulacji części oświatowej subwencji ogólnej uwzględniono niezbędne środki na :

• Sfinansowanie 12-to miesięcznych skutków wdrożenia III-etapu nowego systemu wynagradzania nauczycieli,

• realizację 4 godziny wychowania fizycznego w czwartej klasie szkoły podstawowej od 1 września 2003 roku.

• sfinansowanie awansu zawodowego nauczycieli,

• wzrost zadań edukacyjnych w szkołach ponadgimnazjalnych związany
  z wdrożeniem ramowych planów nauczania w szkołach ponadgimnazjalnych.

• waloryzację wynagrodzeń nauczycieli i pozostałych pracowników nie będących nauczycielami,

• pozostałe wydatki (w tym dotacje dla szkół i placówek publicznych
  i niepublicznych prowadzonych przez inne osoby prawne i fizyczne, dokształcanie i doskonalenie nauczycieli - zgodnie z art. 70 a Karty Nauczyciela, wydatki rzeczowe związane z utrzymaniem szkół i placówek),

Część rekompensująca subwencji ogólnej, w zakresie dochodów utraconych
w związku z częściową likwidacją podatku od środków transportowych ustalona
w kwocie 3.980.462 zł jest wyższa o 0,3% od kwot ostatecznych, ustalonych dla miasta po przyjęciu ustawy budżetowej na rok 2002.

Zgodnie z przepisami ustawy o finansach publicznych Wojewoda Dolnośląski przekazał informację o kwotach dotacji celowych na realizację zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zleconych ustawami, wynikających z ustawy budżetowej na 2003 rok.

Dotacje na realizację zadań z zakresu administracji rządowej zlecone gminie zostały określone na kwotę 6.453.206 zł, co stanowi wzrost o 7,9% do kwot ustalonych po przyjęciu ustawy budżetowej. Po wyłączeniu dotacji na przeprowadzenie spisu powszechnego w kwocie 191.000 zł, która była określona
w budżecie na 2002 rok przyznane dotacje są wyższe o 11,5 % od kwot ustalonych po przyjęciu ustawy budżetowej, w tym:

• na zasiłki rodzinne i pielęgnacyjne wzrost o 108,2 %

• na usługi opiekuńcze " o 5,0 %,

• ośrodek pomocy społecznej " o 3,1%

• na zasiłki i pomoc w naturze " o 1,9 %

• składki na ubezpieczenie zdrowotne " o 6,1%

• na administrację publiczną " o 3,0 %

Należy podkreślić, że przyznana dotacja na wydatki bieżące związane
z oświetleniem ulic w kwocie 500.000 zł stanowi wzrost o 27,2% w stosunku do roku 2002. Ponadto po raz pierwszy przyznano dotację na zadania inwestycyjne
w zakresie budowy oświetlenia w kwocie 250.000 zł . Przyznawana dotacja
w ostatnich trzech latach na realizację tego zadania była niewystarczająca i miasto zmuszone było angażować środki własne.

Po stronie dochodów ujęto dotację z budżetu państwa na zadania własne
w wysokości 816.000 zł, na kontynuację zadania inwestycyjnego, realizowanego
w ramach kontraktu wojewódzkiego, pn " Rekultywacja byłego wylewiska odpadów chemicznych i osadów ściekowych "Staniszów" w Jeleniej Górze". W ogólnej kwocie dotacji - kwota 500.000 zł stanowi środki niewygasające z 2002 roku.

Dochody powiatu

Dochody powiatu ogółem ustalono w wysokości 56.036.269 zł. Stanowią one 80,8 % dochodów uchwalonych na rok 2002. W warunkach porównywalnych (po wyłączeniu dotacji na Komendę Miejską Policji) dochody wzrastają o 7,5%.

Struktura dochodów przedstawia się następująco :

• dochody własne 2.959.812 zł, co stanowi 5,3%; w 2002 r. 3,9%

• subwencje 42.719.574 zł, co stanowi 76,2%; w 2002 r. 56,5%

• dotacje z budżetu państwa 10.356.883 zł, co stanowi 18,5%, w 2002 r. 39,6 %

Dochody własne są wyższe o 8,2% od dochodów uchwalonych na rok 2002, subwencje są wyższe o 8,0% w stosunku do kwot ostatecznych określonych
w ustawie budżetowej na rok 2002 a dotacje z budżetu państwa stanowią 35,8% dotacji z roku 2002. W warunkach porównywalnych stanowią 92,4% kwot ostatecznych wynikających z ustawy budżetowej na 2002 rok.

Jak z powyższego wynika, 94,7% dochodów powiatu stanowią dochody zasilające (subwencje i dotacje), pochodzące z budżetu państwa, a 5,3% stanowią dochody własne.

 

Subwencja ogólna, ustalona w kwocie 42.719.574 zł, jest o 8,0 % wyższa od ostatecznej kwoty, ustalonej dla powiatu po przyjęciu ustawy budżetowej na 2002 r., z tego :

1/ część oświatowa subwencji ogólnej wynosi 36.113.532 zł i jest wyższa o 9,1%,

2/ część drogowa subwencji ogólnej wynosi 5.630.639 zł i jest wyższa o 2,6%,

3/ część wyrównawcza subwencji ogólnej wynosi 975.403 zł i jest wyższa o 4,5%.

Udziały ( 1% wpływów z PIT) we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych, zaplanowano na kwotę 870.000 zł, co stanowi wzrost do przewidywanego wykonania o 7,6%. Sposób szacowania dochodów z tego tytułu omówiono w części "dochody miasta" .

 

Na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej określono dotację w kwocie 5.917.983 zł, co stanowi 25,3% kwot ujętych
w ustawie budżetowej na rok 2002.

W roku 2003 z budżetu powiatu wyłączono dotacje celową na utrzymanie Komendy Miejskiej Policji w związku ze zmianą ustawy o Policji, ustawy o administracji rządowej w województwie i ustawy o samorządzie powiatowym (Dz. U. Nr 200
z 2002 roku poz. 1688) . Zgodnie z tą ustawą od 01.01.2003 roku jednostki organizacyjne policji nie są powiatowymi jednostkami budżetowymi w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 26 listopada 1988r. o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 155, poz. 1014, ze zm.).

W warunkach porównywalnych (po wyłączeniu dotacji na Komendę Miejską Policji ) dotacje wzrastają ogółem o 5,3%, w tym w niektórych przypadkach wzrost jest znacznie wyższy, m.in. :

1/na utrzymanie Powiatowego Zespołu

ds. Orzekania o Niepełnosprawności o 67,5% więcej,

2/ na utrzymanie Powiatowego Inspektoratu Nadzoru Budowlanego o 17,5% więcej,

3/ na gospodarkę gruntami i nieruchomościami o 81,8% więcej,

4/ na prace geodezyjno-kartograficzne o 14,1% więcej.

Należy podkreślić, że przyznane dotacje w ostatnich latach na realizację zadań przez Powiatowy Zespół ds. Orzekania o Niepełnosprawności oraz Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego były niewystarczające i miasto zmuszone było angażować środki własne.

Przyznana dotacja na utrzymanie Zespołu ds. Orzekania o Stopniu Niepełnosprawności na rok 2003 w kwocie 134.000 zł stanowi wzrost o 54.000 zł, tj. o 67,5% w stosunku roku 2002. W roku 2003 dotacja od Wojewody Dolnośląskiego będzie przekazywana do miasta na realizację zadania zarówno w zakresie orzekania o stopniu niepełnosprawności mieszkańców Jeleniej Góry jak również powiatu jeleniogórskiego.

W roku 2002 zadanie to realizowane było na podstawie porozumienia zawartego pomiędzy Zarządem Miasta Jeleniej Góry a Starostwem Powiatowym Jelenia Góra, który na realizację tego zadania przeznaczał dotację od Wojewody Dolnośląskiego
w kwocie 46.000 zł oraz dochody własne w kwocie 15.000 zł. Ponadto w roku 2002 miasto Jelenia Góra z dochodów własnych sfinansowało wydatki tego Zespołu na kwotę 177.000 zł.

Należy podkreślić, że skalkulowane przez Zespół wydatki na 2003 wynoszą 304.000 zł, co oznacza, że przyznana dotacja stanowi 44% potrzeb. W celu zabezpieczenia pełnej realizacji zadań w roku 2003 miasto zmuszone jest przeznaczyć z dochodów własnych kwotę 130.150 zł.

Na etapie opracowywania budżetu została określona dotacja na sfinansowanie prac komisji poborowych w kwocie 42.000 zł. W roku 2003 zadanie to będzie realizowane przez miasto Jelenią Górę.

Na realizację zadania inwestycyjnego Komendy Miejskiej Państwowej Straży Pożarnej "budowa strażnicy p.poż. " określono dotację w wysokości 500.000 zł,
tj. na poziomie roku 2002.

Na realizację zadań własnych z zakresu opieki społecznej określono dotację
w kwocie 4.438.900 zł, co stanowi 79,4% dotacji przyznanej w roku 2002 r.
w ustawie budżetowej, w tym m.in. :

1/ na placówki opiekuńczo- wychowawcze o 18,6% mniej,

2/ na ośrodek adopcyjno-opiekuńczy o 2,5% więcej,

3/ na rodziny zastępcze o 1,0% więcej,

4/ na nadzór nad gospodarką leśną o 9,5% więcej

Na etapie opracowywania budżetu na 2003 nie została określona dotacja na sfinansowanie odpisów na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych emerytów
i rencistów, byłych pracowników placówek oświatowych i opiekuńczo-wychowawczych. W roku 2002 dotacja ta wynosiła 300.598 zł.

Na etapie opracowywania budżetu nie została również określona dotacja dla powiatowych instytucji kultury, która w roku 2002 wynosiła 1.010.000 zł. Wnioski
o przyznanie dotacji zgodnie z obowiązującymi przepisami mogą być składane do Wojewody Dolnośląskiego dopiero po przyjęciu ustawy budżetowej na dany rok. Wniosek został złożony dnia 27.01.2003r., wnioskowana kwota dotacji wynosi 1.148.700 zł.

 

Po stronie dochodów ujęto dotację w wysokości 150.000 zł na kontynuację zadania inwestycyjnego, realizowanego w ramach kontraktu wojewódzkiego,
pn" Modernizacja ul. Sudeckiej w Jeleniej Górze".

 

"Różne dochody" w kwocie 1.989.526 zł obejmują między innymi dochody realizowane przez Wydział Komunikacji w kwocie 1.404.300 zł, w tym: z tytułu opłat
za wydawanie dowodów rejestracyjnych, praw jazdy, świadectw kwalifikacji itp. Dochody te są wyższe od dochodów uchwalonych na 2002 rok o 24,2%,
i stanowią 98,8% przewidywanego wykonania.

W budżecie na 2003 rok zakłada się wzrost dochodów z tytułu opłat za wydawanie dowodów rejestracyjnych, pozwoleń czasowych i tablic rejestracyjnych o 9,2%
w stosunku do przewidywanego wykonania za rok 2002.

Dochody z tytułu opłat za wydawanie praw jazdy, świadectw kwalifikacji i inne są wyższe o 18,1% od dochodów uchwalonych, a niższe o 36,1% od przewidywanego wykonania. W roku 2003 przewiduje się spadek zainteresowania wymianą praw jazd, ponieważ kolejny ustawowy termin ich wymiany przypada na 31.12.2004 roku.

Zakłada się znaczny wzrost dochodów z tytułu opłat za wydanie zezwoleń na wykonywanie krajowego przewozu osób pojazdami samochodowymi, Planowane dochody z tego tytułu wynoszą 93.750 zł. Wzrost tych dochodów wynika ze znowelizowanej ustawy o transporcie drogowym, zgodnie z którą do końca 2003 roku osoby prowadzące przewozy osób TAXI mają obowiązek wymienić zezwolenia na licencje, natomiast osoby prowadzące działalność transportową w zakresie przewozu osób lub rzeczy muszą uzyskać licencję.

Szczegółowy wykaz prognozowanych dochodów według źródeł powstawania, przedstawia załącznik nr 2 do niniejszej uchwały.